Как нужно уплачивать НДФЛ при выплате больничного за декабрь в январе?
Добрый день.
В теме Как в 1С 8.3 отразить больничный, начисленный в декабре, если деньги выплачены в январе? обозначила проблему.
Сотрудница находилась на больничном с 1 по 21 декабря. 22 декабря предоставила листок нетрудоспособности. В карточке больничного листка (Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.108.31)) срок выплаты указан 10.01.2022 т.к. за первую половину месяца сотрудница не работала и начисления зп не было.
Соответственно в декабре было начислено: больничный 4054,89 и 527 с него НДФЛ, а так же зарплата 67178 и 8733 с нее НДФЛ.
10.01.2022 перечислено одной платежкой 61972,89 доход и одной платежкой оплачен НДФЛ 9260. И сейчас сумма дохода за год и сумма НДФЛ не совпадает с подсчетами.
Но, насколько я понимаю, правильно было оплатить 58445 зп за декабрь, с него 8733 НДФЛ за декабрь и отдельными платежками 3527,89 больничный и 527 НДФЛ с больничного, но уже за январь, т.к. доход января.
Помогите, пожалуйста, разобраться, как должно быть правильно.
В теме Как в 1С 8.3 отразить больничный, начисленный в декабре, если деньги выплачены в январе? обозначила проблему.
Сотрудница находилась на больничном с 1 по 21 декабря. 22 декабря предоставила листок нетрудоспособности. В карточке больничного листка (Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.108.31)) срок выплаты указан 10.01.2022 т.к. за первую половину месяца сотрудница не работала и начисления зп не было.
Соответственно в декабре было начислено: больничный 4054,89 и 527 с него НДФЛ, а так же зарплата 67178 и 8733 с нее НДФЛ.
10.01.2022 перечислено одной платежкой 61972,89 доход и одной платежкой оплачен НДФЛ 9260. И сейчас сумма дохода за год и сумма НДФЛ не совпадает с подсчетами.
Но, насколько я понимаю, правильно было оплатить 58445 зп за декабрь, с него 8733 НДФЛ за декабрь и отдельными платежками 3527,89 больничный и 527 НДФЛ с больничного, но уже за январь, т.к. доход января.
Помогите, пожалуйста, разобраться, как должно быть правильно.
Comments
-
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, в этой теме Вас интересует порядок выплат или отражение операций в 1С? -
Юлия Радская, меня интересует правильная логическая цепочка данной операции.
-
Здравствуйте!
Перечислить работнику деньги можно и одной платежкой, а вот НДФЛ следовало перечислять двумя платежными документами, так как налог удержан из сумм, которые в целях исчисления НДФЛ относятсяся к разным налоговым периодам.
Доход в виде заработной платы считается полученным 31.12.2021, доход в виде пособия считается полученным 10.01.2021 (статья 223 НК). -
Nataly S, поясните, пожалуйста, почемуЦитата: Перечислить работнику деньги можно и одной платежкойведь это тоже по сути два разных периода. Доход в виде зп за декабрь. И доход с больничного, который выплачивается в январе, фактически является доходом января. Если я правильно понимаю
-
Цитата: поясните, пожалуйста, почемуЦитата: Перечислить работнику деньги можно и одной платежкойведь это тоже по сути два разных периода. Доход в виде зп за декабрь. И доход с больничного, который выплачивается в январе, фактически является доходом января. Если я правильно понимаюЭто два разных периода только в целях отражения в налоговом учете по НДФЛ. Отражайте правильно выплаты в налоговом учете, а бухгалтерский учет или, например, учет выплат для страховых взносов здесь ни при чем.
Пособие начислено в декабре, прошло по расчетной ведомости в декабре. Почему нельзя перечислить работнику пособие и зарплату одним платежным документом в январе?
В расчетном листе, который работодатель обязан выдавать работнику ежемесячно (статья 136 ТК) пособие отражено, в этом же расчетном листке имеется сумма, включающая в себя зарплату и пособие, которую надлежит выплатить работнику. Ее и выплатили. Что не так?
