Как заполнить расчет 6-НДФЛ при начислении отпускных?

Comments

• Цитата: Я делала так: 08.08.16 начислен отпуск сотруднику 4 291,07 руб., удержан НДФЛ 558. По факту выплачено 16.08.2016 - 3 733,07, и 16.08.2016 - уплачен НДФЛ в ИФНС - 558 руб. Отпуск начался с 22.08.16.  Соответственно, заполняю 6 НДФЛ, раздел 2, строка 100 (дата фактического получения дохода) - 08.08.2016; строка 110 (дата удержания налога) - 16.08.2016, строка 120 (Срок перечисления налога) - 17.08.2016.  Но почему-то автоматически отчёт заполняется по-другому, строки 100 - 19.08.2016, 110-15.08.2016, 120 - 16.08.2016.

  Добрый день!
  Должно быть так:
  100 16.08.16 (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ)
  110  16.08.16 (п.4 ст.226 НК РФ)
  120  31.08.16 (п.6 ст.226 НК РФ)
  Привожу выдержки из НК (обоснование)
  

  Цитата: ст.223 НК РФ1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;ст.226 НК РФ4.Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.6.При выплате налогоплательщику доходовв виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) ив виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Я делала так: 08.08.16 начислен отпуск сотруднику 4 291,07 руб., удержан НДФЛ 558. По факту выплачено 16.08.2016 - 3 733,07, и 16.08.2016 - уплачен НДФЛ в ИФНС - 558 руб. Отпуск начался с 22.08.16.  Соответственно, заполняю 6 НДФЛ, раздел 2, строка 100 (дата фактического получения дохода) - 08.08.2016; строка 110 (дата удержания налога) - 16.08.2016, строка 120 (Срок перечисления налога) - 17.08.2016.  Но почему-то автоматически отчёт заполняется по-другому, строки 100 - 19.08.2016, 110-15.08.2016, 120 - 16.08.2016. Где истина?

  Вы путаете бухгалтерский и налоговый учет, что опасно.
  В налоговом учете руководствуйтесь статья ми 223 и 226 НК и не смотрите на даты начисления отпускных, пособий и пр. в бухгалтерском учете.
• Спасибо большое за разъяснения, теперь всё ясно.