Уплаченные НДС и налог на прибыль за 2 квартал не соответствуют данным программы
Добрый день уважаемые форумчане! Очень нужен ваш совет. У нас во 2 квартале была прибыль 30 тыс. и НДС к уплате 3 тыс. Все заплатили, а за 3 квартал не шел баланс. Я перепровела 2 квартал и у меня все поехало🙁 НДС не доплачено 500 рублей, а налог на прибыль составил всего 2 тыс. руб. И самое главное я не могу теперь вернуть предыдущий вариант 1с. И за 3 квартал я уже налог на прибыль заплатила, хотя он у меня теперь с новыми изменениями со знаком минус. Уважаемые бухгалтера подскажите как быть? Сдавать теперь уточненку по НДС и прибыли? Чем это нам грозит? И насколько вероятна в данной ситуации выездная проверка? Заранее всем спасибо!
Comments
-
Здравствуйте.
Если у вас налог на прибыль стал меньше, то, скорее всего, после сдачи отчетов вы провели документы на поступление за 2 квартал (эти документы пришли к вам с опозданием), а НДС увеличился, т.к. реализация стала больше, т.е. выставили счет(а) после закрытия 2 квартала. По НДС: СНАЧАЛА доплатите, ПОТОМ сдавайте корректировку. По налогу на прибыль: "со знаком минус" - значит, что у вас убыток за 1 полугодие (и переплата налога на прибыль). Сдайте корректировку по прибыли за 6 мес. Цифры в декларации по прибыли за 9 мес. тоже "поплывут", т.к. отражаются нарастающим итогом - необходима корректировка и за 9 месяцев. Если всплывет недоплата - сначала платите, потом сдаете корректир. декларацию, если переплата - можете написать заявление на зачет переплаты в счет будущих периодов или в счет др. федеральных налогов (например, НДС), или заявление на возврат. ИФНС вами может заинтересоваться, если на протяжении нескольких отчетных периодов у вас убытки (организация же создается с целью получения прибыли), если у вас НДС будет к возмещению. -
Цитата: По НДС: СНАЧАЛА доплатите, ПОТОМ сдавайте корректировку.
Добрый день.
Позволю себе уточнить: сначала доплата не только налога, но и пеней, а только потом корректировка. Неуплата пеней может повлечь штраф, который будет законным вследствие невыполнения условий освобождения от ответственности, предусмотренных пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ (см. Постановление Президиума ВАС РФ от 26.04.2011 N 11185/10 по делу N А73-16543/2009).
Такие же правила применяются, разумеется, и к другим налогам, в т.ч. и налогу на прибыль.
Удачи! -
Всем спасибо за ответы! А я правильно понимаю что камералка нам в любом случает грозит? А еще подскажите как нам узнать сколько пеней заплатить? А за исправленный баланс и отчет о прибылях и убытках нет никаких санкций?
-
Цитата: Всем спасибо за ответы! А я правильно понимаю что камералка нам в любом случает грозит? А еще подскажите как нам узнать сколько пеней заплатить? А за исправленный баланс и отчет о прибылях и убытках нет никаких санкций?
По поводу камералки не берусь утверждать. Сумма пеней = Сумма недоимки * Ставка рефинансирования ЦБ РФ/300 * Количество дней просрочки. Баланс и отчет о прибылях и убытках не исправляются - в годовых отчетах (ф. № 1 и ф. № 2) суммы скорректируются, т.к. данные там отражаются нарастающим итогом. -
Я правильна поняла мне нужно сдать корректировочный баланс и отчет о прибылях и убытках за полугодие. Налоговая не штрафует за кор.баланс? Спасибо.
-
🙅 Бухгалтерская отчетность не корректируется! Ничего сдавать не надо, штрафа не будет! Годовым балансом и отчетом о прибылях и убытках (т.к. за 9 месяцев вы уже сдали) значения скорректируются. Повторюсь - показатели этих форм отражаются нарастающим итогом!
-
Цитата: 🙅 Бухгалтерская отчетность не корректируется! Ничего сдавать не надо, штрафа не будет! Годовым балансом и отчетом о прибылях и убытках (т.к. за 9 месяцев вы уже сдали) значения скорректируются. Повторюсь - показатели этих форм отражаются нарастающим итогом!
Добрый день.
Позволю себе немного Вас поправить: нарастающим итогом отражаются только показатели отчета о прибылях и убытках! Баланс - это "срез" на определенную дату, тут нарастающего итога быть не может! -
Большое всем спасибо за ответы!
