Возникновение дохода при взаимозачете
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:
Мы ИП на УСНО 6% имеется дебиторскую задолженность организации А (по договору подряда) и кредиторская задолженность перед организацией Б. (по договору участия в долевом строительстве - ДДУ).
У фирма А дебиторская задолженность организации Б ( договор подряда).
ИП подписывает с А договор цессии о переуступке долга Б.
В итоге вся задолженность ИП и А, ИП и Б погашена в результате взаимозачетов.
У ИП остается ДДУ, которое он переуступает физ. лицу за наличный расчет.
Возникли разногласия с директором по оплате налогов.
Я считаю, что в момент подписания актов взаимозачетов ИП с орг. А мы должны оплатить 6% (как с дохода по договору подряда).
При переуступке участия в долевом строительстве опять оплатить 6% (уже с продажи по ДДУ).
Директора проконсультировали, что доход 6% он должен оплатить только при переуступке прав ДДУ третьему лицу.
Подскажите, что все-таки является верным в подобной ситуации. Может, я действительно не права?
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:
Мы ИП на УСНО 6% имеется дебиторскую задолженность организации А (по договору подряда) и кредиторская задолженность перед организацией Б. (по договору участия в долевом строительстве - ДДУ).
У фирма А дебиторская задолженность организации Б ( договор подряда).
ИП подписывает с А договор цессии о переуступке долга Б.
В итоге вся задолженность ИП и А, ИП и Б погашена в результате взаимозачетов.
У ИП остается ДДУ, которое он переуступает физ. лицу за наличный расчет.
Возникли разногласия с директором по оплате налогов.
Я считаю, что в момент подписания актов взаимозачетов ИП с орг. А мы должны оплатить 6% (как с дохода по договору подряда).
При переуступке участия в долевом строительстве опять оплатить 6% (уже с продажи по ДДУ).
Директора проконсультировали, что доход 6% он должен оплатить только при переуступке прав ДДУ третьему лицу.
Подскажите, что все-таки является верным в подобной ситуации. Может, я действительно не права?
Comments
-
Здравствуйте! Да нет правы Вы.В п.1 ст 346.17 НК РФ говорится что датой получения доходов признается дата погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом. В результате взаимозачета дебиторская задолженность организации А погашена-получен доход иным способом. Программа 1С проводки по взаимозачету в КУДиР не делает, нужно отразить самостоятельно в КУДиР ручной операцией. Так как за наличный расчет переуступили физ.лицу, программа 1С сделает проводки в КУДиР сама. Может быть по-этому директора так проконсультировали, исходя из того что программа 1С делает сама. Объясните директору, что то что он думает возможно только при УСН(доходы-расходы)- оплата дебиторской задолженности-доход, оплата кредиторской задолженности-расход(Д-Р=0), а у Вас УСН(доходы).
-
Александр, большое спасибо за ответ!
