Как восстановить НДС при переходе с ЕНВД на ОСНО?
Добрый день. При переходе с ЕНВД на ОСНО на один месяц (в апреле, мы пострадавшие по ОКВЭД) нужно оплачивать и восстанавливать НДС за весь квартал? Может у кого была такая же ситуация, подскажите, пожалуйста
Comments
-
Пожалуйста, кто сможет, помогите! В апреле еще не знали, что освободят от оплаты ЕНВД , поэтому написали заявление по форме ЕНВД-3 код 1 С мая подали новое заявление на применение ЕНВД. С ИФНС пришло подтверждение, что мы поставлены, а что сняты - подтверждения не было. Теперь вопрос об оплате НДС за апрель месяц. Можно ли подать нулевую ( выручки не было, только расходы) или придется восстанавливать
-
Цитата: Пожалуйста, кто сможет, помогите! В апреле еще не знали, что освободят от оплаты ЕНВД , поэтому написали заявление по форме ЕНВД-3 код 1 С мая подали новое заявление на применение ЕНВД. С ИФНС пришло подтверждение, что мы поставлены, а что сняты - подтверждения не было. Теперь вопрос об оплате НДС за апрель месяц. Можно ли подать нулевую ( выручки не было, только расходы) или придется восстанавливатьДобрый день!
Ситуация не совсем понятна. Если на дату перехода с ОСНО на ЕНВД были остатки ТМЦ (ОС и пр.), по которым был применен вычет НДС, то при переходе на ЕНВД вычет нужно восстановить (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). Если вычет не применялся в связи с тем, что компания все время, кроме одного месяца, работала ранее на ЕНВД, то и восстанавливать ничего не нужно. -
НКК, Организация изначально работала на ЕНВД, поэтому НДС не возмещался. Я о дебиторской задолженности и авансовых платежах(полученных нами).
-
Цитата: НКК, Организация изначально работала на ЕНВД, поэтому НДС не возмещался. Я о дебиторской задолженности и авансовых платежах(полученных нами).Добрый день!
Если в периоде применения ОСНО (между периодами применения ЕНВД) была реализация, а также были получены авансы, то с такой реализации и авансов нужно уплатить в бюджет НДС. При этом можно восстановить НДС с авансов в последнем месяце применения ОСНО, если суммы НДС в составе авансов до момента восстановления будут возвращены покупателям, уплатившим авансовые платежи (п. 5 ст. 346.25 НК РФ).
