Как рассчитать налог по УСН (6%) для ИП с работниками?
Добрый день! Ситуация в которой не могу разобраться. Есть ИП УСН 6% в 2019 году сотрудников взяли с мая месяца. Налог уплачивали ежемесячно, но за каждый крайний месяц квартала (март, июнь, сентябрь) уменьшали его на часть взносов за себя 9060 руб. Не знали что ИП с работниками может уменьшать только на 50%. Прошу помощи в заполнении декларации.
Доходы за первый квартал 1773047
Полугодие 4654206
9 мес 7724816
год 13577368
Налог УСН исчисленный
1 кв 106383
полуг. 279252
9 мес 463489
год 814642
Уменьшили на взносы за себя 36238
И уплачивали 1 кв 97323, полуг. 163809 9 мес 175177.
Плюс уплатили 1% 29000
Взносы за сотрудников с мая по декабрь получились 87068,93. Как теперь вывести налог к уплате за год и заполнить декларацию правильно
Доходы за первый квартал 1773047
Полугодие 4654206
9 мес 7724816
год 13577368
Налог УСН исчисленный
1 кв 106383
полуг. 279252
9 мес 463489
год 814642
Уменьшили на взносы за себя 36238
И уплачивали 1 кв 97323, полуг. 163809 9 мес 175177.
Плюс уплатили 1% 29000
Взносы за сотрудников с мая по декабрь получились 87068,93. Как теперь вывести налог к уплате за год и заполнить декларацию правильно
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Уменьшили на взносы за себя 36238И уплачивали 1 кв 97323, полуг. 163809 9 мес 175177.Плюс уплатили 1% 29000Взносы за сотрудников с мая по декабрь получились 87068,93.Чтобы рассчитать АП и налог УСН, нужно знать точно, сколько страховых взносов уплачено в каждом квартале 2019 года или нарастающим итогом. В статье 346.21 НК написано:Цитата:3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы,по итогам каждого отчетного периодаисчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.Можете воспользоваться калькулятором Расчет УСН (6%, 15%) для ИП и ООО на 2024 год
-
Nataly S, в каждом квартале было уплачено взносов:
1 кв за себя 9060
за сотрудников 0
2 кв за себя 9060
за сотрудников 18153,33
3 кв за себя 9060
за сотрудников 36769,7
4 кв за себя 9060
за сотрудников 29610 -
По строкам 140-143 указываете нарастающим итогом суммы фактически уплаченных страховых взносов за себя и работников нарастающим итогом в течение года, так как эти суммы составляют менее половины показателей по строкам 130-133 ( Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@).
140: 9060
141: 36273
142: 82103
143: 120773
В разделе 1.1:
020: 97323
040: 142656
070: 138407
100: 312483
