Возврат НДФЛ на расчетный счет: проводки

Comments

• Цитата: Здравствуйте.Организация УСН 6%. В 2012 году перечислен НДФЛ с ошибочной суммой (т.е. ни с кого именно такая сумма не была удержана, просто опечатка в платежном поручении). Бухучет в полном объеме (с проводками) в 2012 г. не вёлся. Налоговые органы в 2013 году по заявлению вернули излишне оплаченную сумму налога. Подскажите, пожалуйста, бухгалтерские проводки.

  
  
  Добрый день!
  
  При оплате ошибочной суммы в бюджет проводка должна быть Д 76.2 К 51, при возврате - обратная проводка Д 51 К 76.2 (Инструкция по применению Плана счетов).
• Вы имеете ввиду сч.76.02 "расчеты по претензиям"? Но у меня 76 счет попадает в книгу доходов и расходов как облагаемый доход, а насколько я знаю, возврат излишне уплаченных сумм не считается доходом😓
• Цитата: Вы имеете ввиду сч.76.02 "расчеты по претензиям"? Но у меня 76 счет попадает в книгу доходов и расходов как облагаемый доход, а насколько я знаю,возврат излишне уплаченных сумм не считается доходом😓

  
  
  Добрый день!
  
  Выделенное синим - верно (ст. 41 НК РФ).
  
  Проблему включения движений по счету 76.02 в состав налоговой базы по УСН нужно решать непосредственно в той программе автоматизации учета, которой Вы пользуетесь. Это уже новый вопрос, который, по правилам форума нужно задать в новой теме раздела форума, посвященного работе в программах, с указанием применяемой программы и номера ее релиза.
  
  Только вначале взгляните, нет ли в программе при проведении операции опции выбора субконто вроде такого - "Не принимаемые для целей налогообложения доходы".
• Попробую покопаться в настройках программы. Большое спасибо.